AGROFRGT01

AGROFRGT01 (RU000A108FG3) — высокодоходная корпоративная облигация (ВДО) эмитента «Агро-Фрегат» — продаёт товары конечным покупателям через магазины. Купон 22.5% годовых, погашение 13.05.2027. Торгуется на Московской бирже по 96.18% номинала с доходностью к погашению 38.13% годовых на 06.08.2026. Подходит инвесторам, готовым к повышенному риску ради доходности выше рынка.

• Высокодоходная облигация (ВДО): повышенная доходность и повышенный риск, рейтинг B-.
• Купон 22.5% годовых, выплаты 4 раз в год; размер купона 56.1 ₽.
• До погашения 9 мес.; дюрация 4 мес. — чувствительность цены к ставке низкая.
• Торгуется по 96.18% номинала — с дисконтом на 06.08.2026.
• Среднедневной оборот 329560 ₽: бумага умеренно ликвидная.
• Накопленный купонный доход (НКД) на 06.08.2026 — 52.40 ₽ на облигацию.
• Купонный доход облагается НДФЛ; бумагу можно держать на ИИС.

Рейтинг B- — высокий кредитный риск. Выпуск подходит только инвесторам, готовым к возможной потере части вложений ради высокой доходности, и только небольшой долей портфеля.

Среди похожих по типу купона, рейтингу и сроку выпусков доходность к погашению колеблется от 21,1% до 39,6%; доходность этого выпуска — выше медианы группы (32,2%). Сопоставимые бумаги: Рекорд01 — 32,2%; Рубеж 1P2 — 37,7%; ФеррумБП2 — 39,3%. Сравнивайте не только доходность, но и дюрацию, наличие оферты и рейтинг.

В портфеле такие бумаги ограничивают небольшой долей и диверсифицируют по эмитентам: премия к рынку компенсирует кредитный риск, и одна неудача не должна обнулять доход корзины. Купить AGROFRGT01 можно через любого российского брокера с доступом на Московскую биржу — по ISIN RU000A108FG3; для сделки достаточно рыночной или лимитной заявки в биржевом стакане. К цене покупки добавляется накопленный купонный доход (НКД), который вернётся вместе с ближайшим купоном.

Купонный доход по облигации облагается НДФЛ по ставке 13% (15% с части совокупного дохода свыше 5 млн ₽ в год); налог удерживает брокер как налоговый агент, отдельно декларировать купоны не нужно. При продаже или погашении дороже цены покупки НДФЛ берётся с положительной разницы, а льгота долгосрочного владения (ЛДВ) освобождает курсовой доход от налога при непрерывном удержании бумаги дольше трёх лет. Облигацию можно держать на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС): вычет типа А возвращает до 52 000 ₽ НДФЛ в год с внесённых средств, а новый ИИС-3 освобождает доход от налога при соблюдении минимального срока счёта.